Понятие и проблемы взыскания дебиторской задолженности

Взыскание дебиторской задолженности вызывает много споров при рассмотрении дел. Это связано с наличием большой классификации, различными трактовками одного и того же термина, но прописанного в разных законодательных актах. К образованию дебиторской задолженности влекут договорные отношения между контрагентами, когда переход права на определенные объекты не совпадает со временем из оплаты.

Считается, что одним из основных условий обеспечения финансовой устойчивости является превышение суммы ДЗ над суммой кредита. Используемые средства отвлекаются из участия в хоз. обороте, что не может не сказаться на финансовом состоянии компании. Рост задолженности может привести к крупным денежным потерям хозяйствующего субъекта. Поэтому ей должно уделяться довольно много внимания со стороны бухгалтерии.

На практике часто встречаются ситуации, когда из-за долгов возрастает напряжение между контрагентами. Тогда решается вопрос о том, как будет проходить взыскание дебиторской задолженности. Наша компания готова вам помочь при работе с должниками, избежать накопления значительной суммы долга и серьезных финансовых убытков. Для этого будут предприняты разносторонние методы, позволяющие эффективно решить данную проблему.

Что такое дебиторская задолженность?

Если говорить о дебиторской задолженности простыми словами, под ней понимается наличие долгов перед компанией. Они могут касаться продукции, выполненных работ или услуг, которые полностью или частично остались неоплаченными.

Сегодня практически невозможно встретить компанию, у которой нет ДЗ. Обычно ее возникновение связано с производственной необходимостью или с условиями, возникающими на фоне конкурентной среды. Например, покупателям часто оказывается выгодным покупать товар в рассрочку, при этом продавец имеет возможность значительно расширить свою клиентскую базу.

При дебиторской задолженности увеличиваются суммы авансовых платежей. К ней же могут отнести финансы, уплаченные излишне, в налоговые органы, страховые и внебюджетные компании. Получается, что для возникновения дебиторской задолженности необходимо присутствие одной из следующих ситуаций:

• компания продала товары или услуги в рассрочку;
• были перечислены авансы поставщикам для предоплаты;
• произошли ошибочные переплаты по зарплате;
• сотрудники получили деньги под отчет.

Что нужно для взыскания?

Вопрос о том, когда возникает необходимость взыскания дебиторской задолженности, возникает часто. Обычно он поднимается, когда речь идет о просроченных платежах, когда контрагент не выполняет условия контракта. Например, субъект не произвел оплату в срок, о котором шла речь в договоре.

При дебиторской задолженности долг может быть сомнительным или безнадежным. Первый возникает при реализации товаров или при выполнении услуг, когда долг не погашен в установленные сроки. При этом нет обеспечения в виде залога, банковской гарантии или поручительства. При безнадежном долге говорят, когда деньги вернуть обратно практически нереально. К таким ситуациям относится:

• истечение срока исковой давности;
• прекращение исполнительного производства;
• ликвидация организации или банкротство должника.

Мы готовы заняться взысканием дебиторской задолженности даже в самых сложных ситуациях. При необходимости определим место нахождение должника, проверим, действительно ли его долг относится к безнадежным. Как показывает практика, при правильном подходе и своевременном обращении клиентов, вопрос имеет все шансы для того, чтобы решиться в вашу пользу.

Для успеха в проведении мероприятий нужно иметь на руках документы, договор, контракт, подтверждающий факт сделки. Чтобы взыскания дебиторской задолженности прошли успешно, необходимо:

• детальное изучение финансового состояния должника;
• анализ истории договорных взаимоотношений;
• правильная подготовка требования об оплате;
• формулирование аргументированной письменной претензии;
• знание правил и законов для проведения переговоров с контрагентом-должником.

Как производится взыскание долга?

Существует много методов, позволяющих вернуть деньги. Все их можно разделить на две большие группы:

• без суда;
• обращение суд.

Взыскание долга в обоих случаях может занимать довольно много времени. Лучше всего работу доверить профессионалам, которые помогут избежать самых распространенных ошибок. К ним относится:

1. Несоблюдение претензионного порядка разрешения спора. Например, при самостоятельном написании претензии граждане часто не задумываются над точностью формулировок. Когда же дело доходит до суда, при отсутствии в бумагах определенных сведений претензионный порядок будет считаться нарушенным. Поэтому лучше сразу доверить написание документа нашим специалистам.
2. Пропуск процессуальных сроков. Срок исковой давности определен законом. При взыскании задолженности их соблюдение является обязательным.
3. Неправильный способ зашиты своих интересов. Желательно при выборе способа защиты права хорошо знать судебную практику. Важным является и правильное составление искового заявления.

Без суда

Дебиторская задолженность может быть погашена без суда. Договориться обычно можно только с ответственными контрагентами. Согласно статистике, вернуть долги без привлечения суда можно лишь в половине случаев. Договориться можно, если речь идет о банальной забывчивости контрагента, неопытности сотрудника отдела бухгалтерии. В этих ситуациях процесс не затягивается, достаточно составить претензию.

При составлении документа нужно правильно изложить все доводы и факты, сослаться на соответствующие законодательные предписания, сформулировать предложения. Кроме составления претензии можно заняться проведением переговоров, отправить должнику письмо с напоминанием через факс, по электронной почте. Иногда помогает добиться нужного результата личная встреча с контрагентом. Однако часто такие действия при работе с дебиторской задолженностью не приносят результата. Из-за этого возникает необходимость обратиться в суд или за помощью к коллекторам. Последние:

• Проведут мероприятия по изучению контрагента. При постановке цели стоит реально оценить ее исполнимость.
• Постоянно будут анализировать финансовое положение должника. Если он начал процедуру реорганизации или ликвидации, будут предприняты определенные мероприятия.
• Оценят документы, подтверждающие факт формирования дебиторской задолженности, найдут слабые места.

Если ничего не помогает, тогда дело решается в судебном порядке.

Через суд

Длительность судебного взыскания может продолжаться до 8 месяцев, поскольку часто должники целенаправленно затягивают дело. Когда судья примет решение о дебиторской задолженности, то судебные приставы переходят к исполнительному производству. Для рассмотрения дела собирается пакет документов, включающий акты выполненных работ, накладные, неоплаченные счета и другие документы.

При мироном урегулировании ответчик признает свою вину, говорит о том, что готов выплатить задолженности. Если у него есть проблемы финансового характера, истец может предложить пересмотреть график платежей или провести реструктуризацию.

Иногда ответчик затягивает все сроки, не дает ответ или отказывается от выплат. Тогда дела рассматривают арбитражные суды. Составляется заявление, в котором описываются:

• пункты договора, которые были нарушены;
• ситуация, возникшая между контрагентами;
• сумма долга и ее составные части.

Желательно, чтобы сразу же были описаны методы мирного урегулирования, предпринятые ранее. После рассмотрения дела, начинается принудительное взыскание долга по исполнительному листу. Последний позволяет получить свои деньги за счет принудительного взыскания. Например, если есть определенная сумма на счете ответчика, банк обязан ее будет перечислить на счет истца в трехдневный срок.

Обращаем внимание, что работу службы судебных приставов нужно контролировать. Если вы обратитесь за помощью к нам, мы не только добьемся решения в вашу пользу через суд, но и будем контролировать действия приставов. Взыскания задолженности по исполнительному листу имеют свой срок давности, составляет три года. Если за это время не получилось повлиять на ответчика, в дальнейшем о сумме можно забыть.

Стоит ли обращаться в суд?

Обращение в суд — всегда дело затратное. Потраченную сумму можно будет взыскать с должника, но это возможно только при положительном исходе дела. Учесть следует и тот факт, что дебитор имеет право обжаловать вынесенное решение. Вероятность подготовки апелляционной жалобы составляет около 90%. Чаше всего для затягивания сроков она направляется в последний день срока. До момента ее рассмотрения судебный акт будет считаться недействительным.

Еще одна проблема — отсутствие инициативы со стороны приставов в процессе исполнения судебного решения. Поэтому весь контроль ложится на плечи истца. Иногда приходится подключать дополнительные ресурсы.
Таким образом, самым эффективным способом является мирное урегулирование конфликта. Оно будет эффективным, если вы своевременно обратились за помощью к нашим специалистам, подготовили необходимый пакет документов. Поможем в ситуациях, если должник уклоняется от погашения задолженности перед вами, документы имеют исправления или неточности, влияющие на вероятность успешного взыскания. Получите консультацию наших юристов, если не знаете, как эффективно подойти к вопросу о взыскании долга.